L’entrée en vigueur de la loi PACTE en 2019 a permis d’introduire un nouveau type de placement : le PER (Plan d’Epargne Retraite). Venu remplacer le PERP et le contrat Madelin, le PER jouit d’une fiscalité avantageuse, car il permet de déduire ses versements de ses revenus donc de réduire ses impôts. Autrement, le PER, contrairement à sa première version, est devenu plus souple puisque les particuliers ne seront plus obligés de transformer leur capital en rente viagère. Il est de plus en plus plébiscité dans les établissements bancaires.
Le PER pour préparer sa retraite
Le PER permet aux actifs d’anticiper leur fin de carrière et la baisse de leurs revenus. La diminution progressive des taux de remplacement, suite aux nouvelles réformes des retraites, renforce le recours à une solution pratique pour préparer sa retraite à temps. Les montants de la retraite de base et de la retraite complémentaire ne sont plus suffisants pour de nombreux retraités. Ainsi, connaitre les avantages du PER permet de comprendre pourquoi il est beaucoup plébiscité. Il permet de placer de l’argent de côté afin de préparer son avenir plus paisiblement. Sans oublier que si l’actif cotise à son rythme, certains PER n’imposent aucun versement mensuel minimal.
Opter pour le PER pour sa réduction d’impôt
Le PER permet à l’actif de déduire ses versements volontaires sur le plan de son revenu imposable. Cela lui permet de réaliser une économie d’impôt équivalente à sa tranche marginale d’imposition. Plus l’épargnant est lourdement imposé, plus la déduction fiscale est importante. Il peut déciderégalement de ne pas toucher un avantage fiscal à la rentrée, ce qui représente pour lui une flexibilité intéressante.
Le PER constitue un avantage fiscal hors plafonnement des niches fiscales
Le PER présente une déduction fiscale permettant à l’épargnant de bénéficier d’un avantage fiscal non soumis au plafonnement des niches fiscales à 10 000 € par an et par foyer fiscal. Cette diminution du revenu imposable présente un plafonnement annuel, selon des modalités identiques à celles des contrats PERP et Madelin. L’actif peut toutefois continuer à verser sur PER au-delà du plafond de déductibilité. Dans ce cas, il bénéficiera d’une fiscalité légère à la sortie du plan.
Les plafonds sont déterminés à 10% des revenus professionnels de l’année précédente dans la limite de 32 908 € en 2022, ou à 10% du PASS, soit 4 113 €, en fonction du montant le plus favorable. Pour les Travailleurs Non-Salariés (TNS), ils profitent à d’un plafond de : 10% de la fraction du bénéfice imposable dans la limite de 32 908 € en 2022, ou de +15% de la fraction dudit bénéfice entre une et huit fois le PASS de l’année N, soit 41 136 € en 2022.
Le PER permet de toucher un capital à la retraite
Autrefois, les épargnants étaient sceptiques à l’idée de souscrire aux contrats PERP et Madelin à cause de leurs modalités de sortie. Le PERP ne permettait qu’une sortie à 20% en capital à la retraite, pendant que le reste de la somme était versé sous forme de rente. Quant au Madelin, il ne permettait qu’une sortie en rente.
Heureusement, le PER offre aux concernés plus de souplesse en laissant le choix entre le versement d’un capital en une ou plusieurs fois ou une sortie en rente viagère ou bien une combinaison de sorties en capital et en rente. Le contrat PER, flexible et pratique, permet ainsi d’adapter plus facilement la sortie à sa situation particulière. Tandis que certains présentent une retraite faible et se contentent de revenus chaque mois, pendant que d’autres auront une retraite suffisante et vont se consacrer plus à l’investissement de leur capital en bien immobilier.